[原创] 注册教育储蓄计划(RESP)中的政府赠款有多少 (庞富军)

Michael_Pang

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金融规划师       庞富军
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& @9 M/ X/ J" N& S       为鼓励家长尽快为孩子的大中专及职业教育积累资金，加拿大政府专门设立了注册教育储蓄计划(RESP)， 无偿提供以下几种赠款，并给予一定的税务优惠。

（一）加拿大助学债券（CLB）

  加拿大助学债券（CLB）是由加拿大政府无偿赠送给低收入家庭的儿童教育资金。赠送的条件是：（1）必须是2004年1月1日及以后出生的儿童；（2）必须在金融机构开有RESP帐户；（3）抚养儿童的家庭正在接受国家儿童福利补助金（NCBS）（如果你为孩子申请到了牛奶金（CCTB），并在牛奶金（CCTB）中包含有国家儿童福利补助金（NCBS），那么， 你的家庭就符合这一条件）。只要符合上述三个条件，第一年就可获得$500的赠款，同时还会收到$25，用于开户费用的支出。如果金融机构没有开户费用，$25也直接进入孩子的RESP帐户。如果抚养儿童的家庭以后几年仍在接受NCBS， 那么，每年可继续获得$100的赠款，直到孩子15岁为止。一个儿童一生中可获得加拿大助学债券（CLB）的最大额是$2,000。加拿大助学债券（CLB）的领取与供款无关，即使没有任何供款，只要符合上述三个条件，就可领取，领取的额度也不占用RESP的供款空额和其它赠款空额。

（二）加拿大教育储蓄赠款基本额（Basic CESG）

  加拿大教育储蓄赠款基本额（Basic CESG）的多少， 直接取决于供款的大小，与家庭收入无关。不管是高收入家庭，还是低收入家庭，只要供款，加拿大政府就会根据20%的资金匹配比例，无偿赠款。1998年至2006年，每年的赠款空额是$400。 2007年及以后，每年的赠款空额是$500，如果每年供款$2,500， 就可得到每年$500的足额赠款。以前年份没有用完的赠款空额，可累积推后使用，但不管累积的赠款空额有多大，一年可得到的基本额的最大值只能是$1,000。一个儿童一生中可累积得到的赠款额的最大值是$7,200（不包括加拿大助学债券（CLB）的额度）。

（三）加拿大教育储蓄赠款附加额（Additional  CESG）

加拿大教育储蓄赠款附加额（Additional CESG）是直接与家庭收入有关的政府赠款。如果你为孩子申领到了牛奶金（CCTB），2010年，就可按下面两个档次来申领赠款附加额：（A）如果家庭净收入等于或低于$40,970，供款的第一个$500， 就可得到$100的赠款（资金匹配比例20%）；（B）如果家庭净收入高于$40,970，低于$81,941，供款的第一个$500， 就可得到$50的赠款（资金匹配比例10%）。值得一提的是：（1）家庭净收入的档次标准，每年都在调整；（2）当年没有用完的附加赠款空额不能累积推后使用，当年不用， 过期作废；（3）2005年1月1日及以后的供款， 才能获得附加赠款。

（四）省政府教育储蓄赠款（P-Grant）

  主要是ALBERTA省和QUEBEC省：（1）在ALBERTA省，出生于2005年（包括）以后的孩子，可一次获得$500的赠款，2005年（包括）以后，ALBERTA省的学生，在8，11，14岁时，可分别获得$100的赠款；（2）在QUEBEC 省，2007年2月20日以后的供款，省政府按资金匹配比例给予赠款，每个儿童可累积获得赠款的最大额是$3,600。

（五）税务优惠政策

  主要的税务优惠政策是：（1）投资收入延税，RESP帐户中的供款和政府赠款均免税增值及计息；（2）投资收入分割，当你的孩子以教育资助金（EAP）的形式提款时，投资收入及政府赠款均以孩子的税率交税，由于孩子正在上学，没有收入或收入很低，再加上政府给予学生的各种税务优惠，你的孩子交税很少，甚至无税可交，这实质上是将家长的投资收入转到了孩子的头上，起到了少交税或不交税的作用；（3）如果符合有关条件，家长可将投资收入免税转到家长的RRSP帐户中；（4）家长的供款可由家长免税提取，任由家长支配，当然，也可白给孩子。
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